結成十五年目、ラストイヤーを目前に相方の蒼井を突発的な心不全で亡くした芸人の藤川。一人残され時間が止まっていた藤川のもとに、ある夜、幽霊となった蒼井がネタの修正をしに化けて現れる。 生前以上の泥臭い情熱で漫才を強要する蒼井に、藤川もまた隠していた嫉妬と未練を爆発させ、二人は午前三時の自室で客席ゼロの単独ライブを始める。 アドリブを重ねて朝を迎え、蒼井が去った後、ノートに遺されたメッセージを受け取った藤川は、相方の魂を背負って再び前を向く。