孤独な「鍵っ子」のテルが、やり場のない悲しみを振り切るように自転車を漕ぎ出した先で出会った、一匹の黒猫。 「お願いだ、ほんの少しでいいから、体をとりかえっこしてくれよ」 猫になったテルが手に入れたのは、驚くほど軽やかで、ひんやりと自由な世界。 けれど、夕闇が迫るころ、冷たい風とともに「あるはずのない記憶」が蘇り始める。 秘密基地に掲げられた旗、ポケットの中へ確かに残る猫じゃらし。 不思議な現象のパズルが重なったとき、少年は人生で最も残酷で、最も優しい「答え合わせ」に直面する。 親友との約束を果たすため、少年たちが辿り着いた「ネバーランド」の真実とは。