「無防備すぎて……丸見え…だし……ネコミミだし……可愛すぎて…ヤバい……」ギャルの美弥子（みやこ）と飼い猫のニャー子が合体しちゃった！？にゃんにゃん甘える彼女のカラダを撫でてあげて交尾してゴロゴロ、エサあげて交尾してまたゴロゴロ……。エロ可愛いすぎるけど、はたして元に戻るのか……？