천 년마다 나타난다는 혜성의 출현을 한 달 앞둔 일본. 깊은 산속의 시골 마을에 사는 여고생 미츠하는 우울한 일상을 보내고 있었다. 그러던 어느 날, 자신이 남자가 되는 꿈을 꾼다. 한편, 도쿄에서 사는 남고생 타키도 기묘한 꿈을 꾸었다. 그들이 경험한 꿈의 비밀은?