죽음을 관리하는 회사 DLE의 말단 리퍼 J는 낡아빠진 슈트 하나 제대로 바꾸지 못하는 애송이였다. 그러던 어느 날, 수상한 슈트를 손에 넣은 J는 전설로만 전해지던 힘, ‘써드아이’에 눈뜨게 된다. 그리고 그때부터 보이지 않던 것들이 보이기 시작했다. 현세에 들러붙은 드레그. 사람의 거죽을 뒤집어쓴 리퍼. 그리고 써드아이에 미쳐버린 전대 리퍼, 강림. 강림은 써드아이를 되찾기 위해 J의 주변을 파고들고, J는 자신도 잊고 있던 삶과 마주하게 된다.