天保の京の町。奢侈禁止令が出て景気が冷え込む中、
帯問屋の冨美屋の嫡男、半次郎は戯作に夢中で家業には見向きもしない。
そんな半次郎が、大晦日の深夜に祇園社で出会った男は……。