「인어는 절정에 달하면 진주 눈물을 흘려요」 인어를 안을 수 있다는 소문이 전해지는 외딴섬. 그곳에 사는 인어 린은 사모하는 재벌가의 아들한테 안기는 날을 꿈꾼다. 그리고 드디어 그 소원이 이루어진 첫날밤, 사랑하는 남자의 품에서 절정에 달하며 진주 눈물을 흘리는 린. 하지만 진주의 아름다움은 사람을 미치게 하기에 충분한 것이었다….